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축의금으로 주택을 구입했을 때 증여세 과세위험은 없나요?상속,증여에 대한 다양한 기본개념 2023. 3. 27. 23:10
결혼식을 하게 되면 축의금을 받습니다. 만약에 축의금으로 주택을 구입했을 때 증여세 과세위험은 없는지, 축의금에 대한 귀속여부는 어떻게 판단되는지에 대해서 자세히 알아보도록 하겠습니다. 1. 자녀가 이번에 결혼식을 올렸습니다. 아파트 가격이 올라갈 것으로 보여 전세로 살지 않고 바로 신혼집을 장만할 계획입니다. 집을 사주고 싶지만, 혼수로 집을 사주면 안 된다고 해서 축의금으로 들어온 자금을 자녀에게 다 줘도 될까요? ☞ 요약 축의금은 기본적으로 부모님에게 귀속되는 금액입니다. 자녀에게 들어온 것이 명백한 축의금만 자녀에게 귀속됩니다. 부모님에게 귀속되는 축의금으로 자녀 집을 구입하면 해당 축의금은 증여재산에 해당합니다. 1) 축의금 구분 자녀에게 온 것이 확실한 것만 자녀의 자금입니다. 그 외 자금은 ..
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상속시 과세시 혼수용품 증여재산 범위 알아보기상속,증여에 대한 다양한 기본개념 2023. 3. 26. 22:39
혼수용품이란 혼인신고 후 부부가 공동생활을 위해 구입하는 물품을 말합니다. 따라서 결혼식장 예약비용, 신혼여행 경비, 예단과 같은 금품은 혼수로 인정되지 않습니다. 사회 통념상 인정되는 혼수용품은 비과세 되는 증여재산입니다. 이번글에서는 상속 시 과세되는 혼수용품 증여재산 범위에 대하여 자세히 알아보도록 하겠습니다. 1. 자녀가 이번에 결혼을 하게 되었습니다. 물건을 직접 사주기보다는 마음에 드는 물건을 사라고 부모님께 2억 원을 받았습니다. 이에 대하여 혼수비용에 사용한다는 확인서도 미리 작성하였습니다. 혼수용품을 구매하면 비과세 공제가 가능한가요? ☞ 요약 사회통념상 인정되는 혼수용품을 직접 사줘도 혹은 그 비용을 이체해 줘도 비과세 되는 증여재산입니다. 아버지 통장에서 이체된 2억원은 추후 상속세 ..
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유언장에 나만 없어도 재산을 받을 수 있는 방법 알아보기(유류분 제도)상속,증여에 대한 다양한 기본개념 2023. 3. 24. 22:30
유류분 제도는 누구에게나 공평하게 배분되어야 하는 제도로써 피상속인(사망자)의 유언 또는 증여 등으로 인해 상속재산 중 일정 비율을 받을 수 있는 권리입니다. 하지만 이러한 유류분 제도로 인해 가족 간의 갈등 및 심하게는 분쟁까지 발생되기도 합니다. 이번 글에서는 우리 주변에서 일어날 수 있는 사례들을 살펴보도록 하겠습니다. 1. 피상속인에게는 2명의 자녀가 있고, 상속재산은 20억 원입니다. 유언장은 미리 써놓고 공증도 적법하게 받아두었습니다. 그런데 상속개시 후 유언장을 열어보니 첫째 자녀만 빠져있습니다. 유언장에 없어도 재산을 받을 수 있는 방법이 있나요? ☞ 요약 상속재산분할 시 협의분할보다 유언에 의한 분할이 우선합니다. 유언장에 없어 상속을 못 받는 사람이라도, 일정 부분에 대해서는 상속받을 ..
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증여재산공제금액 개념 제대로 알아보기상속,증여에 대한 다양한 기본개념 2023. 3. 23. 22:35
작년에 증여재산공제한도 상향에 대하여 법안에 발의되었지만 아직 계류 중에 있습니다. 증여재산공제 금액은 어떻게 정해지고, 어떤 방식으로 증여할 수 있는지에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 1. 증여재산금액을 어떻게 증여할 수 있나요? 증여재산금액은 현금, 유가증권, 부동산 등 다양한 형태로 증여할 수 있습니다. 증여형태에 따라 증여세율이 달라지므로 증여세를 고려하여 결정하는 것이 좋습니다. 증여세율을 초과하는 금액에 대해서는 증여세를 부과받게 됩니다. 또한 증여재산금액을 증여할 때는 반드시 법률적인 자문을 받는 것이 좋습니다. 2. 증여재산공제금액은 어떻게 정해지나요? 직계존속인 부모님에게 받을 때에는 5천만원까지는 증여세가 없습니다. 구분 증여재산공제 배우자 6억원 직계존속 5천만원(미성년자인 경우 2천..
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창업자금 증여세에 대하여 알아보기상속,증여에 대한 다양한 기본개념 2023. 3. 22. 22:24
창업은 누구에게나 꿈같은 일입니다. 그 꿈을 실현하기 위해서는 자금이 필요합니다. 국가에서도 창업자금을 다양하게 지원하고 있습니다. 이번 시간에는 창업 시 아버지에게 창업자금을 받았을 때 창업자금에 대한 증여세에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 1. 창업할 때 아버지께 창업자금 10억원을 받았습니다. 증여세가 얼마일까요? ☞ 요약 창업을 위해 자금을 증여받으면 5억원 공제가 가능합니다. 증여받은 창업자금이 5억원을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대해서 10%의 단일세율이 적용됩니다. 1) 증여세 과세표준 확인 과세표준 = 10억원(증여재산) - 5억 원(공제) = 5억 원 10억 원의 증여재산에서 증여공제(5억 원)를 차감한 과세표준은 5억 원입니다. 2) 적용세율 구간 확인 5억 원을 초과하는 부분에는 ..
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손자녀에게 재산을 물려줄 경우 세금문제(상속세,증여세등) 알아보기상속,증여에 대한 다양한 기본개념 2023. 3. 21. 22:32
최근 몇 년 사이 손자녀에게 재산을 물려주는 사례가 급증하면서 세금 문제가 이슈화되고 있습니다. 손자녀에게 재산을 물려줄 경우 어떠한 세금문제(상속세, 증여세 등)가 발생되는지 대해서 알아보도록 하겠습니다. 1. 피상속인에게 재산이 20억원이 있습니다. 피상속인에게는 배우자는 없고, 아들과 손자녀만 있습니다. 아들이 아니라 손자녀에게 상속하게 되면 상속세가 얼마나 발생하게 될까요? ☞ 요약 증여와 상속 모두 아들을 건너뛰어 손자녀에게 주면 세금이 할증됩니다.(일반세율보다 기본 30% 할증) 손자녀에게 줄 때 할증과세보다 더 주의해야 할 점은 상속공제한도가 줄어든다는 점입니다. 선순위 상속인이 아닌 손자에게 재산을 유증하면 그만큼 상속공제금액이 줄어듭니다. 상속재산 전부를 손자녀에게 준다면 공제금액 "0"..
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증여세 상속세 계산구조 비교 알아 보기상속,증여에 대한 다양한 기본개념 2023. 3. 20. 22:40
결론부터 말씀드리면, 증여세와 상속세의 세율은 동일합니다. 그런데 동일한 재산에 대한 세금이 다른 이유는 증여재산공제와 상속재산공제가 다르기 때문입니다. 이번 내용은 증여세와 상속세 계산구조가 어떻게 다른지에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 1. 아버지에게 10억 원의 아파트를 증여받기로 했습니다. 증여세는 얼마나 나올까요? 요약 증여세는 과세표준에 세율을 곱하여 산출됩니다. 과세표준: 증여재산(10억원) - 증여재산공제(5천만 원) 세율: 과세표준 구간별로 10% ~ 50%가 적용됩니다. 10억 원을 증여받을 때 증여세는 2.25억 원이 나옵니다. ※ (최초증여 시) 증여세: "과세표준 x 세율 - 누진공제액' 단, 이전에 증여받은 금액이 있으면 합산과세로 높은 세율이 적용됩니다. 1) 과세표준 확인 과..
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민법상 상속 재산 순위 및 법정상속비율 내용 알아보기상속,증여에 대한 다양한 기본개념 2023. 3. 19. 22:30
상속재산순위는 유산 상속 시 기본적으로 적용되는 순위제도입니다. 유산 상속 시 입법자가 먼저 정한 상속인 명단 중 순위가 높은 사람부터 유산을 상속받게 됩니다. 이번 내용은 민법상 상속 재산 순위, 법정상속비율에 대하여 예시를 들어 알아보도록 하겠습니다. 1. 너무나 갑작스럽게 아버지가 돌아가셨습니다. 유언도 없고, 상속인 간에 재산분할협의가 없었습니다. 법대로 하면 누가 상속을 받을 수 있나요? 1) 피상속인의 가족관계를 확인합니다. 피상속인에게 부모님과 자녀가 모두 있는 경우입니다. 2) 가족의 상속순위를 확인합니다. 직계비속인 자녀가 1순위이고, 직계존속인 부모님은 2순위 상속인이 됩니다. 대상 순위 직계비속(자녀) 1순위 직계존속(부모님) 2순위 형제자매 3순위 친척 4순위 3) 상속인을 결정합니..
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상속 토지 재산 평가금액 가격 알아보기상속,증여에 대한 다양한 기본개념 2023. 3. 18. 22:30
상속 토지란 부모님께 물려받은 토지를 의미합니다. 이 토지는 어떻게 처리해야 될까요? 공시지가와 감정평가를 받는 방법이 있습니다. 각각의 어떠한 차이점이 있는지에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 1. 상속 토지 평가금액 확인 및 공시지가로 평가 받는 방법은? 1) 해당 토지 관련 금액을 확인합니다. 구분 금액 부동산 시세 20억원 해당 토지의 매매금액 X 매매사례가액 X 공시지가 6억원 2) 토지평가금액으로 사용할 금액을 순서대로 체크합니다. 순번 확인사항 체크 1 해당 토지의 거래가액이 있는지(감정가액 포함) X 2 유사한 토지의 거래가액이 있는지 X 3 해당 토지의 공시지가가 있는지 O 3) 평가금액: 공시지가 6억원 시가를 확인하기 어려운 토지는 공시지가로 평가합니다. 4) 상속세계산 시가가 확인하기..
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상속 아파트 재산 평가금액 가격 알아보기상속,증여에 대한 다양한 기본개념 2023. 3. 17. 23:18
상속 아파트란 부모님에게 물려받은 아파트입니다. 이처럼 증여나 상속등으로 취득한 재산을 '재산세 과세대상'으로 분류합니다. 재산세 부과 대상인 주택과 토지 중에서도 특히 '주택' 부분에서의 상속세 문제가 많이 발생됩니다. 이번 내용은 이러한 상황에서 어떻게 대처해야 하는지에 대해서 알아보겠습니다. 1. 상속 아파트 평가금액 어떻게 확인하나요? 1) 해당 아파트 거래가액(금액)을 확인합니다. 구분 금액 아파트 호가 15억원 해당 아파트 매매금액 X 매매사례가액 13억원 공시가격 10억원 2) 아파트 평가금액으로 사용할 시가를 확인합니다. 순번 확인사항 체크 1 해당 아파트의 거래가액이 있는지 X 2 유사한 아파트의 거래가액이 있는지 O 3) 평가금액을 결정합니다. 실제 거래되지 않은 부동산시세 및 매매금액..